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税理士試験の独学におすすめのテキストは？3年5科目合格税理士が解説

2024年10月28日

税理士坂根崇真

18歳で日商簿記1級、21歳で税理士試験に3年5科目合格した税理士。一般社団法人全国第三者承継推進協会理事、株式会社坂根ホールディングス代表取締役。著書「相続実務のツボとコツがゼッタイにわかる本(出版社：秀和システム)」Yahoo!ブックスランキング1位、Amazonランキング2位。

悩んでいる人

税理士試験の独学にはどこのテキスト、参考書がいいのかな。おすすめはありますか？

税理士試験を独学で突破するのはかなり厳しいです。お金に余裕が無いなら、市販のテキストを買うのと同じぐらいの値段で勉強できる格安通信講座「スタディング」を活用するのが良いでしょう。

この記事では、21歳で3年5科目合格した税理士の坂根が解説します。

ポイント

テキストのみで独学合格：受験科目によっては可能だがかなり厳しい。
法改正が毎年ある、独学だと法改正についていけない
市販のテキストと問題集をそろえるだけで1科目2、3万円かかる(しかも教材のレベルが低い)。
お金が無いなら格安通信講座「スタディング」

税法は毎年法改正があるので、テキストでの独学合格を目指すにしても、現実的には「簿記論」「財務諸表論」限定で考えるのが良いでしょう。

そして、独学するぐらいであれば、市販のテキストを買うのと同じぐらいの値段で勉強できる格安の通信講座「スタディング」をお勧めします。

TACと同じく上場企業が運営しており、通信講座に絞ることで低料金を実現しています。

税理士試験ブログ

2021.08.31

スタディング税理士講座の評判は最悪？21歳5科目合格税理士が解説

https://t.tszeiri.com/studying-zeirishi

税理士試験の勉強を始めたいんだけど、格安通信講座のスタディング（STUDYing）の評判ってどうなんでしょうか？評判も悪くありませんし、いいと思いますよ。テキストに問題集、講義に模擬試験までついているので、独学で勉強するより断然いいですし価格もだいぶ安いです。この記事では、21歳で5科目合格した税理士の坂根が解説します。スタディングで実際に税理士試験講座を受講している人のアンケートもとってみたので、参考にしてみてください。スタディングは格安の通信講座（大原やTACの6分の1の価格）税理士試験講座を開始したの...

格安通信講座スタディングなら、大原など大手予備校の6分の1の価格で勉強を始められます。今すぐ勉強を開始して、確実な合格を手に入れましょう。

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税理士試験をテキストで独学合格は可能？

悩んでいる人

税理士試験を始めて受験するんだけど、お金もないし、とりあえずテキストだけ買ってみて勉強しようかな

その勉強方法はおすすめしません。

税理士試験をテキストのみ購入して独学で合格することは、科目によっては可能だと思います。

税理士試験は全部で11科目あり、このうちの5科目を合格し、2年間の実務経験を積めば税理士登録が可能です。

ただ、受験しなければならない科目などの制限があり、簡単な科目だけ選ぶといったことはできません。そして、5科目すべてを独学で合格するのは正直厳しいです(50年前などなら別として、ここ20年ぐらいでは、全国の税理士を探しても全くいないか、いても数えるほどしかいないでしょう)。

また、独学の人向け用には、そもそもマトモなテキストが販売されていません。たとえば、大手予備校の資格の大原はテキストを販売していませんし、同じく、大手のTACも講義で使っているものとは別のテキストを販売しています。

しかも、そのグレードを落としたテキストも値段が高く、1科目あたり1冊3,000円や4,000円で4冊などあります。きちんとした問題集は別売りのため、全部そろえようと思うと、テキストと問題集だけで1科目2万円、3万円します。

それなら、数万円で講義にテキストに問題集に模擬試験までついてくる格安通信講座スタディングの方が良いでしょう。

税理士試験ブログ

2021.08.31

スタディング税理士講座の評判は最悪？21歳5科目合格税理士が解説

https://t.tszeiri.com/studying-zeirishi

ポイント

税理士試験の独学合格は厳しい
いけても簿記論、財務諸表論が現実的なライン
税理士試験は2～8年ほどかかる試験、独学は精神力が持たない
税法は毎年改正があるため、市販テキストだと刷新が間に合わない
税理士試験を独学するぐらいなら格安通信講座を活用しよう

税理士試験をテキストのみの独学で合格できる科目は簿記論・財務諸表論

簿記論、財務諸表論であれば、独学で合格できないこともないと思います。

税理士試験の各科目の合格率は10%程度と言われていますが、近年、簿記論と財務諸表論の合格率はかなり高くなっています。そのため、簿記論と財務諸表論の合格率は20%を超える年や30％近い年になることもあり、独学でも合格できる可能性はあるでしょう(参考記事：【難易度】税理士試験の合格率は10%！大学在学中に合格可能？税理士が解説)。

また、税法科目は毎年法改正が入り、試験範囲が変わりますが、簿記や会計はそんな頻繁に改正が入りません。税法科目を独学で勉強する場合、テキストが出版されるのを待っていると差し替えが追い付きませんが、簿記論、財務諸表論であれば差し替えの必要性が少ないです。

もし独学するなら簿記論、財務諸表論に絞っておく方が良いでしょう。

今日は旦那の顧問税理士の先生から税理士試験のアドバイスもらった💡会って3分、「独学の人はまずいないでしょうね～」と軽く宣言されガビーン😱←ちょっと表現が昭和感👵まさに独学でとろうとしてたんですけど。。。やっぱり通信教育くらいしたほうが絶対効率いいんだろうな、と弱気になりました💦
— アラフォーのうちに税理士💪 (@ag8bSsf48EEPQfx) September 12, 2020

税理士試験を独学で合格するのはまず無理です。TACか大原に通わないと合格できません。結構大変っすよー
— DJやがみ (@dj_yagami) June 22, 2016

「税理士試験を独学で合格しました」という人も、だいたいは簿記論・財務諸表論だけだったりするので、税法の独学は難しいんだなぁと感じる。
— タイル運び (@UgtPnznNblyjF6G) April 3, 2021

僕は財務諸表論は独学で何とかなりました。 理論については、市販の直前模試や問題集で問題と解答を掻き集めて、wordで丸写ししてました。それで論点ごとに集約する。暗記しながら、論点暗記集が作れる。色んな角度からの質問に対応できるようにしました。
— のっぺ税理士 (@noppezeirishi) July 3, 2019

上記の財務諸表論独学合格者はわたしの知人の税理士ですが、税務署の勤務経験がありますし、元々ある程度知識のある方です。簿記論、財務諸表論ぐらいであれば、独学で合格できないこと無いとは私も思います。ただ、効率が良くないのでおすすめはしません。

税理士試験は独学での合格は厳しい

悩んでいる人

税理士試験は60点で合格できる試験ですよね、独学で勉強して合格目指そうかなと思ってるんですけどどうですか？

それは流石に考えが甘いですね、税理士試験は独学での合格は非常に厳しい試験です。

税理士試験は1科目あたり10％前後の合格率であり、かつ、5科目の合格が求められる試験です。しかも、1年に1回しか受験するチャンスがありません。 1年に受験する科目数は、働きながらだと1科目、受験専念する方で1～3科目が一般的です。そうすると、すべてストレートで合格しても2年～5年かかります。

5科目合格するまでに3年でエリート、5年で順当、8年ぐらいが平均と言われています。そのため、合格までに10年かかる人や合格できずに諦める人も少なくありません。

そんな長期間、独学で勉強できますか？恐らく、試験日までモチベーションが続きませんし、試験に落ちたときに、再度受験しようと思えない人がほとんどだと思います。

今まで何百人もの税理士と会いましたが、独学で5科目合格した人の話を聞いたことがありませんし、独学では、予備校に通うより、合格までに多くの勉強時間を必要とすることは明らかです。1年でも早く合格するために、必ずどこかの予備校に通いましょう。

大学生も予備校に通うのが一般的

悩んでいる人

俺、大学生なので時間あります！市販のテキストを買って簿記論と財務諸表論だけ受験しようと思ってるけどいかがですか？

大学生で時間があっても、独学での受験はお勧めしません。まず、大学に通っていても税理士試験に特化した授業は行われません。そして、市販のテキストはほぼ、予備校の講座で使われているものより1グレード落としたものが使用されています。

そのため、大学生はどこかの専門学校に通学若しくは通信講座で学ぶ(ダブルスクール)ことが一般的です。

ちなみに私は高校卒業後、大原簿記専門学校の専門課程(税理士試験の試験専念コース)にすすみましたので、税理士試験に特化して勉強していました。その結果、3回の受験で21歳5科目合格を果たしましたが、通常、大学生が税理士試験を受ける場合は予備校に通った方が良いでしょう。

参考に、第70回(令和2年度)税理士試験の大学生5科目合格者数はたった2人です。

区分		受験者数 (A)	合格者数等			合格率 (B/A)
学歴等区分		受験者数 (A)	5科目到達者数	一部科目合格者数	合格者数合計 (B)	合格率 (B/A)
学歴	大学卒	20,166人	509人	3,387人	3,896人	19.3%
	大学在学中	1,143人	2人	371人	373人	32.6%
	短大・旧専卒	676人	13人	104人	117人	17.3%
	専門学校卒	2,409人	72人	333人	405人	16.8%
	高校・旧中卒	1,912人	38人	418人	456人	23.8%
	その他	367人	14人	141人	155人	42.2%
年齢	41歳以上	10,105人	247人	1,087人	1,334人	13.2%
	36歳～40歳	4,343人	136人	696人	832人	19.2%
	31歳～35歳	4,619人	126人	876人	1,002人	21.7%
	26歳～30歳	3,890人	96人	881人	977人	25.1%
	25歳以下	3,716人	43人	1,214人	1,257人	33.8%
合計		26,673人	648人	4,754人	5,402人	20.3%

表：第70回(令和2年度)税理士試験の結果

大学在学中の5科目合格者は毎年1人か2人程度であり、0人という年もあります。独学で合格しようと考えていると、いつまでたっても合格できない可能性があります。

予備校に通って早期合格した方が人生を豊かに過ごすことができます。

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税理士試験が独学では厳しい理由

税理士試験が独学では厳しい理由を2つ挙げてみます。

モチベーションが続かない
市販のテキストはレベルが落としてある

1.モチベーションが続かない

税理士試験は1年に1回しか行われません。

通常、1回で受験するのは1科目から多くて3科目です。

つまり、とても早くて2年か3年、順当に行って5科目合格までに5年もかかる試験です。

予備校の模擬試験などがあれば、周りと比べていまどのぐらいの成績かがある程度わかりますが、独学では完全に1人、比べる相手もいません。

そのため、独学ではモチベーションが続きません。

税理士試験を独学でしてると、問題集や過去問とかでこの論点しらんぞ！みたいな問いに当たる時があると思いますが、皆さんどうされてるんだろうか。スクール通ってる方はむしろ、こういう経験ないのだろうか？#税理士試験 #TAC #大原
— カブトムシムシ@broken自律神経 (@abcdefghijiro_) August 17, 2021

予備校に通っていれば模擬試験もあり、だいたいどのぐらいのレベルか、というのを把握できます。しかし、独学だと周りにライバルがいませんので、自分のレベルがどのぐらいかわからないというのもつらいですね。