税理士試験

税理士試験に21歳で短期5科目合格した勉強方法や攻略法を大公開

「21歳で税理士試験に合格した短期合格の勉強方法とは?」

レッドスターコンサルティング株式会社運営メディア:「税理士2.0 AKIRAチャンネル」 に、弊社の坂根税理士が出演しました。

税理士試験は10年以上勉強する方もおり、難易度が高い試験です。

しかし、弊社の坂根税理士は、税理士試験の受験回数3回で21歳と、業界の中では比較的早い段階で合格しています。

この記事では、動画で話していない下記の内容について、税理士の坂根が解説します。

>>税理士試験に落ちないために知っておくべきこと

税理士試験とは?

税理士試験とは?

税理士試験とは、税理士になるための資格試験です

税理士は、「税務に関する専門家として、独立した公正な立場において、申告納税制度の理念にそって、納税義務者の信頼に応え、租税に関する法令に規定された納税義務の適正な実現を図ることを使命とする」とされています。

税理士は、上記のように公共的な使命を背負っていることから、一定水準の能力が要求されています。

国税庁によると次の通りです。

税理士試験の目的

税理士試験は、税理士となるのに必要な学識及びその応用能力を有するかどうかを判定することを目的として行われます。

税理士試験の試験科目

税理士試験は、会計学に属する科目(簿記論及び財務諸表論)の2科目と税法に属する科目(所得税法法人税法相続税法消費税法又は酒税法国税徴収法住民税又は事業税固定資産税)のうち、受験者の選択する3科目(所得税法又は法人税法のいずれか1科目は必ず選択しなければなりません。)について行われます。

なお、税理士試験は科目合格制をとっており、受験者は一度に5科目を受験する必要はなく、1科目ずつ受験してもよいことになっています。

税理士試験の合格に必要な点数

税理士試験の合格基準点は、各科目、満点の60パ-セント(つまり100点満点中60点)です。

合格科目が会計学に属する科目2科目及び税法に属する科目3科目の合計5科目に達したとき合格者となります(官報に合格者名が掲載される、いわゆる官報合格)。

 

税理士試験の受験資格(要件)について

税理士試験を受験するためには前提となる要件がありますが、代表的なものは以下の2つです。

  1. 日商簿記検定の1級に合格すること
  2. 全経簿記検定の上級に合格すること

どちらか一方を満たしていれば構いません。

どちらも難易度は同レベルとされていますが、日商簿記検定1級の方が若干レベルが高い印象を受けます。

ただし、知名度が高いのは日商簿記検定1級のため、日商簿記検定1級の受験をお勧めします

なお、「簿記の勉強自体が初めて」と言う方は、ステップアップとして、まずは日商簿記検定2級を受験することをお勧めします。

その際、日商簿記検定であれば「スタディング」など、オンライン講座で十分です。簿記検定の難易度や通信講座で十分な理由は簿記の通信講座はおすすめ?1級2級3級の難易度など解説で紹介されていますのでご覧いただくと良いでしょう。

 

税理士試験のおすすめの科目選択は?

税理士試験には11科目あり、このうち5科目に合格すれば良いことになっています。

これは、医者に外科や内科など専門分野があるのと同じであり、税理士も、それぞれ得意とする分野が異なるためです。

基本的には簿記論財務諸表論法人税法消費税法相続税法の5科目をおすすめしますが、どんな税理士になりたいかによって受験すべき科目は異なります。

税理士試験でどのような科目選択をすべきか、「【税理士試験】おすすめの科目選択について税理士が解説」で解説しています。どの科目を受験するか迷っている方はご覧ください。

>>【税理士試験】おすすめの科目選択について税理士が解説

 

税理士試験にお勧めのボールペンや電卓

税理士試験にお勧めのボールペン

わたしは、以下のジェットストリームのボールペンを使っていました。


>>三菱鉛筆 油性ボールペン ジェットストリームアルファゲル 0.7ブラック

アルファゲル製です。このボールペンに、青の0.5mmの替え芯を入れて使用していました。

受験生の多くが使っていますが、ジェットストリームは書き心地が良く、にじみにくいです。

税理士試験は2時間に及ぶ長丁場の試験のため、疲れにくいアルファゲルのボールペンをお勧めします。

また、「税理士試験におすすめのボールペンを3年5科目合格税理士が解説」で、税理士試験で使ってはいけないボールペンや、おすすめのボールペンをご紹介しています。

ボールペン選びに悩む時間がもったいないので、最高の1本を決めかねている方はぜひご覧ください。

>>税理士試験におすすめのボールペンを3年5科目合格税理士が解説

 

税理士試験におすすめの電卓

税理士試験におすすめの電卓は、「簿記検定や税理士試験におすすめの電卓を税理士が解説」で紹介しているCASIO製 ND-26S プロ用実務電卓です。

この電卓は日本電卓技能検定協会推奨で簿記検定推奨品です。

わたしも簿記検定3級から1級、税理士試験、そして、税理士として働く今も使っている電卓です(現在3台目で、あわせて10年以上使っています)。

税理士試験は年1回しかありませんし、2時間という限られた時間の中で問題を解ききることが非常に困難な試験です。

電卓の反応速度や機能によって合否にモロに影響が出ますので、安物の電卓を使っている方や、電卓選びに迷っている方にはぜひ買っていただきたいです。

詳細な機能は「簿記検定や税理士試験におすすめの電卓を税理士が解説」紹介していますが、次の特徴があります。

ND-26S プロ用実務電卓の主な特徴>

  • キー反応速度が非常に速い
  • 日数計算機能がある
  • メモリー機能、GT機能が付いている
  • タイプミスをしたときに数字が消えないキー配置

特に、日数計算機能は他の電卓にはありません

せっかく勉強したのに、電卓が原因で不合格になってしまっては悔やみきれません。

ずっと長く使える電卓を、1回の飲み会代金で買えてしまいます。

文句なしでおすすめできる商品なので、ぜひご購入ください。


>>CASIO製 ND-26S プロ用実務電卓

 

税理士試験に落ちないために知っておくべきこと

「税理士試験の合格が21歳なんて早い!羨ましい!」そう思う方もいるでしょう。

このnoteは、2年で5科目合格を目指したわたしが、残念ながら法人税法に不合格になった経験(=3年で5科目合格となった経験)から、税理士試験に落ちないために知っておくべきことを本音で語っています。

本音を言えば無料で公開してもよいのですが、 専門学校に対する批判なども含んでおり、あまり公にしたくない内容となっています。

そのため、税理士試験に合格したいと本気で思っている方限定で有料公開することとしました。

本気で一発合格を目指す方だけ、こちらをクリックしてご覧いただければ、税理士試験に合格するための秘訣がわかります。

1年に1回しかない税理士試験、本気で合格したい方はぜひ今すぐご覧ください

>>税理士試験に落ちないために知っておくべきこと(こちらをクリックしてください)
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その他参考グッズ

(参考)暗記用:キオークマン

税理士試験では理論の暗記をしなければ土俵に立てないため、何度も繰り返し読んだり、声に出すことで記憶の定着を図ります。いま思えば恥ずかしいですが、わたしも理論を自宅で叫んだりしていました。明らかに変質者でしたね。

「キオークマン」は使ったことがありませんが、自分で話した声を増幅して両耳から聞けるようで、NEK教育テレビ「テストの花道」でも紹介されたそうです。

>>キオークマン7 フルセット

「視覚→音読する→聴覚→脳の知覚神経を刺激する→記憶中枢に叩き込む」という、人がものを覚える流れをこれ1つで実現できるという売り文句。

実際、現在税理士試験を受験されている方も使っている方がいるようです。私もやれることは全部試していましたので、受験時代にあれば欲しかったでしょう。このページからも10人以上(月に2人ぐらい)の方が購入されているようです。

ただ、これよりは私のnoteを買った方が有益ですよ笑

(参考)サプリ:高麗紅参茶 受験王100

少しでも効率よく勉強するために、わたしも色々試しました。ブドウ糖とかDHAサプリとか、ですね。

どれも効果があったかどうかはわかりませんし、毎日の勉強と、きちんと睡眠時間を確保することに勝るものは無いと思います。

ただ、きちんと勉強し、なお効率を求めるのであれば、「高麗紅参茶【受験王100】」などを買ってみるのも良いかもしれません。高麗人参エキス配合で身体がより丈夫になるそうです(=風邪を引きにくくなる?)。

こういったものは、サプリ単体に効果があるというより、「ここまでやったから誰にも負けるわけがない」という自信をつける目的で買うと良いでしょう。

これを買う前に、まずはちゃんとした電卓(CASIO製 ND-26S プロ用実務電卓)などを買ってください。

 

税理士試験の日程は?

税理士試験は年1回、8月に行われる試験です。

【税理士試験の日程】いつ受験?21歳で5科目合格した税理士が解説」で、2021年の税理士試験の日程や、税理士試験の日程も考えて科目選択をすべき理由等、解説しています。

>>【税理士試験の日程】いつ受験?21歳で5科目合格した税理士が解説

 

税理士試験の合格率は10%!大学在学中に合格可能?

税理士試験の合格率は、1科目あたり10%前後です。

そのため、決して簡単な試験ではありません。ただし、頑張ればだれもが合格できる試験です。

税理士試験の合格率や合格にかかる年数、大学在学中に合格可能か等、「【難易度】税理士試験の合格率は10%!大学在学中に合格可能?税理士が解説」で解説されています。これから勉強を始める方、モチベーションを高めたい方はぜひご覧ください。

>>【難易度】税理士試験の合格率は10%!大学在学中に合格可能?税理士が解説

 

税理士試験の合格にかかる1日の勉強時間の目安は?

税理士試験の1日あたりの勉強時間の目安は、「勉強に充てられる時間をすべて勉強に費やす」がわたしの答えです。

ただ、専門学校が公表する勉強時間の参考数値があります。

税理士試験の合格に必要な勉強時間を税理士が解説」に、専門学校が公表する勉強時間の参考数値と、実際に合格に必要な勉強時間がどのぐらいかまとめられているのでご覧いただくと良いでしょう。

ただ漠然と勉強していてはダメです。

「1日〇時間勉強しているけど、今の勉強時間で合格できるんだろうか」と漠然と考えている方は、これを読むことで合格に1歩近づくことができますので、ご覧ください。

>>税理士試験の合格に必要な勉強時間を税理士が解説

 

税理士試験は独学で合格可能?どこの予備校(専門学校)がお勧め?

税理士試験は独学での合格は非常に厳しいです。

なぜなら、税理士試験は1科目あたり10%前後、かつ、5科目の合格が求められる試験であり、長期間にわたって勉強しなければならないからです。

今まで何百人もの税理士と会いましたが、独学で合格した人は見たことがありません。

そのため、1発合格を目指すのであれば必ず予備校を活用しましょう。

なお、どこの予備校に通うかは人によって相性があります。現実に、私はダブルスクールしていました(2つの予備校を活用していました)。

最近では大原のような大手専門学校の6分の1ぐらいの値段で格安提供しているスタディングも、予備校選択の選択肢に上がると思います。

税理士試験は通信講座で合格可能?おすすめの予備校(専門学校)を比較」で、専門学校の比較やお勧めの専門学校がどこか紹介されています。

いま通っている予備校でくすぶっている方、これから予備校を選ぶ方はぜひ参考にしてください。

>>税理士試験は通信講座で合格可能?おすすめの予備校(専門学校)を比較

 

税理士試験の勉強の心構えなど

税理士試験に専念すべき?社会人として働きながらでは無理なのか?

わたしは税理士試験の受験に専念できる環境がありました。

ただ、現在働いているのであれば、働きながら勉強することをおすすめします。

具体的には【税理士試験】働きながら合格できる?受験に専念すべき?で解説していますが、いきなり退職するぐらいであれば、まずは今の環境で、本気で勉強した方が良いでしょう。

 

大学院による税理士試験の受験免除をすべきか?

個人的には大学院による税理士試験の受験免除は「アリ」だと思います

ただし、大学院に通うなら、必ず税理士試験と同等以上のことを学ぶつもりで通いましょう。

大学院に通いつつ、通信講座などで税理士試験の勉強を続けても良いと思います。

 

税理士の平均年齢は60代、若い人にはチャンスあり

税理士試験の受験生は年々減少傾向にあり、平均年齢は60代と言われています。つまり、20年30年というスパンで見た場合には一斉交代が起き、若い方にはそれだけのチャンスがあるといえるでしょう。

もちろん、テクノロジーの進歩によって、20年後には今の税理士の仕事が無くなり、状況が様変わりしている可能性はあります。ただし、それは税理士に限った話ではなく、人類全体に共通の話です。

「税理士」である以前に「人」として、時代の変化に対応し、日々研鑽を積むことができれば、より活躍できる場も増えることでしょう。

 

税理士は魅力ある職業

税理士は単なる事務作業屋ではなく、経営者や資産家の方と接する機会が多い、魅力ある職業です。

単に書類を作成するだけではありません。

例えば、話しをする中で経営者が抱える課題を見つけて一緒に解決に取り組むこともあれば、ご高齢の方が安心して相続を迎えられるよう、遺言書作成のお手伝いを行うこともあります。

財務面からのアドバイスを行うこともあれば、融資のサポートや補助金申請のサポートなど、直接P/L(損益計算書)に結び付くサポートを行うこともあります。

また、我々の事務所は特殊ですが、一緒にビジネスに取り組み、売上を上げていくこともあれば資産運用相談にものっています。税理士にもそれぞれ専門分野がありますので、どのような税理士を目指したいかは、税理士を目指す前に考えておくと良いでしょう。

税理士になったあとを見据えた受験科目の選択も大切です。

>>【税理士試験】おすすめの科目選択について税理士が解説

 

税理士を目指す年齢は?何歳ぐらいの人が多い?

税理士を目指す方は20代、30代の方が多いです。しかし、税理士を目指すなら、20歳ぐらいまでに考えておいた方が良いでしょう。

最初から税理士を目指す方はそう多くありません。

大学で経済学部などに入ってから税理士を目指す方が大半を占めますが、大学を卒業し、畑違いの職種を経てから30歳ぐらいで目指す方も少なくありません。

もちろん、税理士は人それぞれ個人の知識や経験が求められる仕事のため、何歳からでも目指すことはできます。

 

20代前半での合格を目指しましょう

税理士は何歳からでも目指すことはできます。

ただし、四大税理士法人(※)などの大手税理士法人や、それに準ずる大手の事務所では、新卒若しくは税理士事務所の経験がある30歳程度まででないと採用していないことが多いです。

したがって、どのようなキャリアを目指すかによって異なりますが、現実的に税理士を目指すのであれば、20歳ぐらいまでに方向性を決め、20代前半で合格を目指すことが望ましいでしょう。

※四大税理士法人・・・デロイト トーマツ税理士法人、KPMG税理士法人、EY税理士法人、PwC税理士法人。世界展開しているグローバルファーム。

 

税理士試験は働きながら合格できる?受験に専念すべき?

【税理士試験】働きながら合格できる?受験に専念すべき?で、次の3点について解説・紹介しています。

  • 税理士試験の受験に専念すべき?
  • 税理士試験は働きながらでは無理なのか?
  • 税理士試験に30代以降で受験する方の実例

30代以降から勉強を始めた方がどうなったか、その実際の例までご紹介していますので、もし30代以降で勉強を始める方はご覧いただくと良いでしょう。

>>【税理士試験】働きながら合格できる?受験に専念すべき?

 

税理士事務所選びで失敗しないためには?

税理士業界は転職が当たり前

税理士業界では転職が当たり前です。

だいたい3年から5年ぐらいで転職される方が多いです。

税理士事務所勤務の方の退職理由の一例:

  • 目指したい専門性と事務所の方向性が違う
  • 待遇に不満がある
  • 仕事が忙しすぎて税理士試験の勉強時間をとらせてもらえない
  • 税理士業界が合わなかった
  • 独立開業する

こういった理由が多いです。

税理士業界では、平均勤続年数が3年と言われています。

一般的な企業で3年というと短いと思われるかもしれませんが、税理士業界では短期間と見られないことが多いです。

また、今は採用難で、うちの事務所でも条件にあった方を採用するのは中々むずかしい状況です。

言い換えれば、業界内では転職しやすい時代のため、税理士試験の科目合格者であれば、業界内の転職は比較的スムーズに進みます。

「繁忙期に死ぬほど働くのが当たり前という事務所」には、やはり人は定着しません。

税理士業界では簡単に転職ができるため、ブラックな環境では人はどんどんやめていきます。

そのため、転職して良かったという人も少なくありません。

 

税理士事務所に就職する際、転職サイトを使わない方が良い理由とは?

税理士事務所に初めて就職する方、別の税理士事務所への転職を考えている方。

次のことは気になりませんか?

<税理士事務所業界の就職・転職で気になること>

  1. 税理士事務所業界全体の給与や残業の実態ってどうなの?
  2. デロイト トーマツ税理士法人、税理士法人山田&パートナーズの給与や残業の実態ってどうなの?
  3. 勤めるなら大手の方がいいの?個人事務所の方がいいの?
  4. どういった事務所に勤めるのがお勧め?
  5. 税理士事務所に転職する際、転職サイトを使わない方が良い理由

これらはすべて、税理士事務所に入って地獄を見ないための賢い就職・転職方法に記しています。

他の事務所の給与や残業実態が気になる方、初の税理士事務所への就職、転職を考えている方は、職場選びで後悔しないために読んでおきましょう。

>>税理士事務所に入って地獄を見ないための賢い就職・転職方法

 

税理士試験に1発合格するためには?

税理士試験は決して簡単な試験ではありませんが、頑張ればだれでも合格できる試験です。

ただし、本気でやらなければいつまてたっても合格することはできませんし、試験にもたついていては、いつまでたっても税理士として成功することはできません。

わたしは税理士試験に3回の受験で合格しましたが、本当は2回で合格するつもりで、毎日、寝る間も惜しんで勉強していました。

しかし、それだけ本気で勉強しても、勉強方法を間違えていては不合格になってしまいます

以下のnoteには、税理士試験に一発合格するための秘訣を書いています。

ただ、その中には、避けては通れない私の失敗談や専門学校の批判も書いてあるため、公にしたくありません。

この内容も本当は無料で公開しようと考えていました。

ただ、公にできないことを書いており、誰にでも見られる環境では誹謗中傷されるリスクが高いです。

また、本当に税理士試験に合格したい方だけに読んで欲しいと考えています。

そのため、やむなく有料にすることでこの問題を防いでいます。

1年に1回しかない税理士試験で絶対に合格したいという方だけ、今すぐこちらをクリックして、税理士試験に落ちないために知っておくべきことをご覧ください。

>>税理士試験に落ちないために知っておくべきこと(こちらをクリックしてください)
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税理士 坂根 崇真

18歳で日商簿記1級、21歳で税理士試験に3年5科目合格した税理士。一般社団法人 全国第三者承継推進協会 理事、その他 株式会社の代表取締役。中の人は複数人で運営しています。

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